免費問答

同學你好 對于已付合同部分款但發(fā)票未收到的情況，以及后續(xù)收到發(fā)票的處理，可以參考以下步驟進行分析： 1.當已付合同部分款但發(fā)票未收到時，應當做如下分錄：借：應付賬款貸：銀行存款這一步驟將已付款項記入應付賬款，并相應減少銀行存款。 2.當后續(xù)收到發(fā)票時，需要進行如下處理：借：庫存商品應交稅金-應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款這一步驟將庫存商品和應交稅金記入相應的借方賬戶，同時貸方賬戶應付賬款與之前預付款項進行沖銷。 因此，您提供的處理方式是不正確的，在收到發(fā)票后，應使用“應付賬款”而不是“銀行存款”進行沖銷。正確的做法是使用之前預付款項時記入的“應付賬款”進行沖銷。