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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，根據(jù)審計(jì)讓我調(diào)整了這筆所得稅，我是不是還需要將所得稅沖回本年利潤？還是等12月末利潤總額確定后計(jì)提完再一塊沖？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好現(xiàn)在沖即可
2023 12/13 18:14
雪兒老師 
2023 12/13 18:18
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整
借:銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
3借，以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
84785026 
2023 12/13 19:25
收回的所得稅不調(diào)整以前年度損益。
雪兒老師
2023 12/13 19:39
同意您好直接調(diào)整未分配利潤。因?yàn)檎甑膿p益最終都是通過本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了
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