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外購(gòu)商品贊助賽事，增值稅做了無票收入，企業(yè)匯算清繳還需要填寫納稅調(diào)整嗎？
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您好，無票收入是不需要納稅調(diào)整的
2023 11/30 20:32
84784971 
2023 11/30 20:38
老師要是我做借：營(yíng)業(yè)外支出或是銷售費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額的話我的增值稅申報(bào)表怎么報(bào)？要是做這個(gè)分錄是不是就需要匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整？
東老師 
2023 11/30 20:39
這個(gè)在申報(bào)的時(shí)候按照未開票收入申報(bào)增值稅的
東老師
2023 11/30 20:39
這個(gè)是需要納稅調(diào)整的
84784971
2023 11/30 20:46
老師我有點(diǎn)想不明白，要是我按照這個(gè)進(jìn)行了增值稅申報(bào)，但是當(dāng)期我的賬務(wù)上面是沒有做未開票收入，最后就是我的利潤(rùn)表的收入就會(huì)比申報(bào)表的收入少，即便匯算清繳納稅調(diào)整后，那么出來的未分配利潤(rùn)和我賬務(wù)上面的未分配利潤(rùn)不一樣？總覺得有點(diǎn)奇怪
東老師
2023 11/30 20:48
是的，這個(gè)就是視同銷售的特殊，只是確認(rèn)銷項(xiàng)稅額了
84784971
2023 11/30 20:57
老師我平進(jìn)平出的話那納稅調(diào)整也就不用填了吧？還是說就算平進(jìn)平出也要體現(xiàn)下
東老師
2023 11/30 20:58
我覺得還是需要體現(xiàn)一下合適
84784971
2023 11/30 21:00
收入500成本500我是打算這個(gè)平進(jìn)平出，但有一點(diǎn)疑問貌似這個(gè)收入需要按照公允價(jià)值，我這么做能行嗎？
東老師
2023 11/30 21:01
沒事，這個(gè)金額很小沒啥事
84784971
2023 11/30 21:05
老師我這是舉例子，實(shí)際我們有十幾萬
東老師
2023 11/30 21:07
但交稅就是按照公允價(jià)值計(jì)算的，稅是沒少交的
84784971
2023 11/30 21:16
老師最后沒懂，可以舉例下嗎？增值稅和企業(yè)所得稅，假設(shè)購(gòu)進(jìn)不含稅金額是11萬，我增值稅收入不含稅金額11萬，然后企業(yè)匯算清繳時(shí)收入成本都填11萬，能行嗎？
東老師
2023 11/30 21:20
匯算清繳的時(shí)候不需要填寫收入，因?yàn)槟阕鲑~的時(shí)候沒有收入的
84784971
2023 11/30 21:22
老師我表達(dá)錯(cuò)了，是匯算清繳納稅調(diào)整
東老師
2023 11/30 21:23
這種捐贈(zèng)賽事的，肯定是需要納稅調(diào)整的
84784971
2023 11/30 21:23
視同銷售收入和視同銷售成本兩行那里
東老師
2023 11/30 21:25
那你就是平價(jià)填寫到表里就行的
84784971
2023 11/30 21:37
老師，那就是視同銷售收入和成本正常填寫平進(jìn)平出價(jià)格，然后營(yíng)業(yè)外支出要進(jìn)行納稅調(diào)增，不管是那種方案營(yíng)業(yè)外支出都是這個(gè)操作對(duì)吧？
東老師
2023 11/30 21:39
對(duì)滴對(duì)滴沒錯(cuò)的，就是這么操作的
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