免費(fèi)問(wèn)答

四、計(jì)算業(yè)務(wù)題 麻煩老師幫我全解答一下哈 謝謝了

2.分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額、分支機(jī)構(gòu)的職工薪酬

(1)? 借：工程物資 600萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）78萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 678萬(wàn) (2)? 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100萬(wàn) 貸：工程物資 100萬(wàn) 借：營(yíng)業(yè)外支出 100萬(wàn) 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100萬(wàn) (3)? 借：合同履約成本 2000萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）180萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款——甲公司 2180萬(wàn) (4)? 借：應(yīng)收賬款——業(yè)主單位 4000萬(wàn) 貸：合同結(jié)算 4000萬(wàn) 業(yè)務(wù)三后附的原始憑證有： (1) 甲公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票； (2) 工程完工驗(yàn)收單； (3) 工程結(jié)算單；

老師，二和四沒(méi)有增值稅嗎？

沒(méi)特殊要求就不考慮

老師方便解釋一下嗎

沒(méi)有特指就不考率，您想加也可以，貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-交應(yīng)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-交應(yīng)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)9%的稅率）