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就是A公司之前200W借款給B公司，現(xiàn)在A公司注銷了，那個之前B公司掛賬的往來款200W，確認營業(yè)外收入（只繳納所得稅不繳納增值稅），然后如果年度算下來的話，營業(yè)外收入占比主營業(yè)務(wù)收入的50%，這樣稅務(wù)上有風(fēng)險嗎 然后這200W可以分年度計提成營業(yè)外收入嗎？比如今年計提100W，占比主營業(yè)務(wù)收入的20%，明年再提50W或者100W都計提完營業(yè)外收入，這樣分開分年度計提可以嗎？謝謝
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這個因為確認營業(yè)外收入是需要交稅的，所以說風(fēng)險是不存在的
2023 11/30 14:16
東老師 
2023 11/30 14:16
這個你可以分兩年把這個轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面
84784963 
2023 11/30 14:20
這種情況我其實可以做為營業(yè)外收入是不是
東老師
2023 11/30 14:21
你這個往來款計入到什么科目了？
84784963
2023 11/30 14:30
是其他應(yīng)付款 老師
東老師
2023 11/30 14:30
如果是這個科目而且不用付的話就是轉(zhuǎn)到一外收入
東老師
2023 11/30 14:31
就是轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面
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