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實(shí)務(wù)
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，這個(gè)題目有點(diǎn)多，具體如下解答
2023 11/19 21:25
冉老師 
2023 11/19 21:38
1.結(jié)轉(zhuǎn)損益
借主營業(yè)務(wù)收入2000
其他業(yè)務(wù)收入140
投資收益60
營業(yè)外收入10
貸本年利潤2170
公允價(jià)值變動(dòng)損益40
借主營業(yè)務(wù)成本1200
其他業(yè)務(wù)成本100
稅金及附加10
貸銷售費(fèi)用50
管理費(fèi)用80
財(cái)務(wù)費(fèi)用20
信用減值損失10
營業(yè)外支出30
本年利潤1120
2、利潤總額=2170+1120=3290
3、所得稅費(fèi)用=（3290+10-30）*25%=817.5
4、借所得稅費(fèi)用817.5
貸應(yīng)交所得稅817.5
借本年利潤817.5
貸所得稅費(fèi)用817.5
5、凈利潤=3290-817.5=2472.5
6、借本年利潤2472.5
貸未分配利潤2472.5
7、借利潤分配-提取盈余公積2472.5*10%=247.25
貸盈余公積247.25
8、借利潤分配-應(yīng)付股東股利200
貸應(yīng)付股利200
9、借利潤分配-未分配利潤447.25
貸利潤分配-提取盈余公積247.25
利潤分配-應(yīng)付股東股利200
10、2018年未分配利潤=-30+2472.5-447.25
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