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問(wèn)題已解決
老師 這題解析看不懂麻煩詳細(xì)解答一下，謝謝
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同學(xué)你好，哪里看不懂呢，銷(xiāo)售給關(guān)聯(lián)企業(yè)按照正常的市場(chǎng)價(jià)格，管理不善的增值稅要轉(zhuǎn)出，但是所得稅可以稅前扣除
2023 11/18 13:47
m785212518 
2023 11/18 14:32
整個(gè)題都麻煩老師講解一下，謝謝
Xia老師 
2023 11/18 14:52
3就是按照營(yíng)收收入5600+400=6000計(jì)算廣宣費(fèi)扣除限額900
4按照收入6000*0.5%=30和80*60%=48比較，按照30稅前扣除，其他納稅調(diào)增，
5準(zhǔn)備金稅前不允許扣除
6撤回投資，留存收益部分確認(rèn)為股息紅利免稅
7捐贈(zèng)按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)287*12%計(jì)算扣除限額，非廣告只可以扣除，環(huán)保罰款不能扣，合同違約可以扣除
8，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照2.5%計(jì)算限額，福利費(fèi)14%職工教育費(fèi)按照8%計(jì)算限額
m785212518
2023 11/18 15:21
老師 這題業(yè)務(wù)6撤資相關(guān)計(jì)算不理解
Xia老師
2023 11/18 15:27
“投資企業(yè)從被投資企業(yè)撤回或減少投資，其取得的資產(chǎn)中，相當(dāng)于初始出資的部分，應(yīng)確認(rèn)為投資收回；相當(dāng)于被投資企業(yè)累計(jì)未分配利潤(rùn)和累計(jì)盈余公積按減少實(shí)收資本比例計(jì)算的部分，應(yīng)確認(rèn)為股息所得；其余部分確認(rèn)為投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。
m785212518
2023 11/18 15:47
老師 能結(jié)合圖片里的題目解釋一下嗎，這樣我不理解題目計(jì)算過(guò)程 謝謝老師
Xia老師
2023 11/18 15:59
撤回投資收到6800其中成本5500屬于初始投資部分收回，留存收益對(duì)應(yīng)的部分3000*30%=900屬于股息所得，剩余400為投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，針對(duì)撤回投資400萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅的
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