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繳納的金額是按錯(cuò)的金額，39168.74繳納的 但是9月賬上計(jì)提的時(shí)候是按正確的金額計(jì)提的，34978.13 我可以做一筆第一次申報(bào)錯(cuò)的并繳納的分錄、然后退回時(shí)我對(duì)沖相應(yīng)科目的金額嗎？

賬上各相應(yīng)科目余額是按正確的金額計(jì)提稅金的 可以這樣做分錄嗎？

同學(xué)你好，因?yàn)槲也皇翘貏e清楚您賬面上已經(jīng)做的分錄，所以你說的“做一筆第一次申報(bào)錯(cuò)的并繳納的分錄、然后退回時(shí)我對(duì)沖相應(yīng)科目的金額”不確定你會(huì)不會(huì)導(dǎo)致賬面余額不對(duì)，我先寫一下我能想到的你的大概情況，如果您這邊還是不理解，那您可以把您賬面張已經(jīng)做了的分錄截圖給我，我這邊再幫您調(diào)整，確保最后的余額正確。 1、預(yù)交的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4190.61 貸：銀行存款4190.61 2、確認(rèn)收入時(shí)： 借：銀行存款? 貸：收入 ? ? ? ?應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額39168.74 3、假如沒有增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，那么在10月申報(bào)增值稅時(shí)，你9月應(yīng)交的稅款是39168.74元，因?yàn)轭A(yù)交了4190.61元，所以只需要補(bǔ)繳34978.13元即可，此時(shí)，其實(shí)賬面上應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的余額也是34978.13元（39168.74-4190.61），但因?yàn)樯陥?bào)了39168.74元，可做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅39168.74 貸：銀行存款-39168.74 4、截止此時(shí)賬面上應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值就還有一個(gè)借方余額4190.61，所以你在收到退回的稅款之后，可以直接做如下分錄： 借：銀行存款4190.61 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4190.61（借方負(fù)數(shù)）

長潤給鴻猷打款 鴻猷給賣車打款 賣車給鴻猷開發(fā)票 鴻猷給長潤開發(fā)票 車落戶到鴻猷 鴻猷再過戶給業(yè)主 ？？是這樣程序嗎

這可以，做完之后記得檢查一下應(yīng)交稅費(fèi)各科目余額，因?yàn)槟@邊沒寫明預(yù)繳稅款的分錄，所以沒辦法核對(duì)。 “長潤給鴻猷打款 鴻猷給賣車打款 賣車給鴻猷開發(fā)票 鴻猷給長潤開發(fā)票”這個(gè)屬于財(cái)務(wù)流程，從資金流上來說您理解的沒錯(cuò)。 但“車落戶到鴻猷 鴻猷再過戶給業(yè)主”不屬于財(cái)務(wù)流程，車子的落戶流程我沒辦法解答，或者您可以重新提問，看別的老師是否可以解答。