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你好，老師，我這里是10月份支付了10-12月的季付房租18000，10月份還沒收到發(fā)票怎么做賬，11月收到一張發(fā)票18000，11月和12月又怎么做賬呢
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你好
10月份，借：預付賬款，貸：銀行存款
11月份，借：長期待攤費用，貸：預付賬款
11月份，借：制造費用等科目，貸：長期待攤費用
12月份，借：制造費用等科目，貸：長期待攤費用
2023 11/14 09:51
84784955 
2023 11/14 09:56
金額怎么寫呢 10月份不需要攤銷了嘛，三個月的房租是要攤銷到1月份嘛 企業(yè)是小規(guī)模哦
鄒老師 
2023 11/14 09:58
你好
10月份，借：預付賬款18000，貸：銀行存款18000
11月份，借：長期待攤費用 18000，貸：預付賬款?18000
11月份，借：制造費用等科目18000/3，貸：長期待攤費用18000/3
12月份，借：制造費用等科目18000/3，貸：長期待攤費用18000/3
10月份需要補攤銷。
84784955
2023 11/14 10:02
10月份也要做一個借：制造費用等科目 6000 貸：長期待攤費用6000嘛 攤銷房租可以用預付賬款嘛
鄒老師
2023 11/14 10:04
你好，10月份也要做攤銷分錄。
攤銷房租，取得了發(fā)票，是不應當通過? ?預付賬款? 科目的?
84784955
2023 11/14 10:11
那如果是普通的支付了一個月的房租，下個月才收到發(fā)票，這個一樣的道理嘛
鄒老師
2023 11/14 10:12
你好
支付了一個月的房租，借：預付賬款，貸：銀行存款
下個月才收到發(fā)票，借：制造費用等科目，貸：預付賬款?
84784955
2023 11/14 10:17
老師，長期待攤費用不是一年以上的嘛，我這個是三個月的喔
鄒老師
2023 11/14 10:18
你好，待攤費用科目 取消之后，即使是三個月的房租也是通過??長期待攤費用? 科目核算的
84784955
2023 11/14 10:20
10月份，借：預付賬款18000，貸：銀行存款18000
11月份，借：長期待攤費用 18000，貸：預付賬款 18000
11月份，借：制造費用等科目18000/3，貸：長期待攤費用18000/3
12月份，借：制造費用等科目18000/3，貸：長期待攤費用18000/3
10月份需要補攤銷。這個， 我這個是季付租金
鄒老師
2023 11/14 10:20
你好，是針對這個回復，有什么疑問嗎?
84784955
2023 11/14 10:22
如果不用長期待攤費用還可以用啥科目
鄒老師
2023 11/14 10:22
你好，取得了發(fā)票幾個月的租金，只能是通過??長期待攤費用 科目核算的
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