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中國工商銀行西安長安支行收到中國工商銀行濟南高新支行寄來的委托收款憑證和商業(yè)承兌匯票，金額16000元。該匯票系本行開戶單位友邦商貿(mào)公司向濟南開心文具公司支付的貨款，經(jīng)該公司同意，通過資金匯劃清算系統(tǒng)辦理款項匯劃（實時）。中國工商銀行濟南高新支行收到電子匯劃信息。確認無誤后，將劃回的貨款收入單位開心文具公司賬戶。中國工商銀行濟南支行采取集中管理模式。 要求：編制各經(jīng)辦行、清算行及總行的會計分錄。
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中國工商銀行西安長安支行：
1.借：存放中央銀行款項 16000貸：單位活期存款-友邦商貿(mào)公司 16000
中國工商銀行濟南高新支行：
1.借：單位活期存款-友邦商貿(mào)公司 16000貸：存放中央銀行款項 16000貸：單位活期存款-開心文具公司 16000
中國工商銀行濟南支行（清算行）：
1.借：存放中央銀行款項 16000貸：單位活期存款-開心文具公司 16000
中國工商銀行總行（總行）：
1.借：存放中央銀行款項 16000貸：內(nèi)部往來-轄內(nèi)往來 16000
2023 11/06 13:39
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