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剛才我請(qǐng)教您報(bào)表出現(xiàn)負(fù)一分的問題，我這么抄做，您幫我看看您是這個(gè)意思不，附列資料一的稅額，我按稅控盤的稅額填，這樣價(jià)稅合計(jì)就是實(shí)際開票額，附列資料四，第二列（本期發(fā)生額）我填的實(shí)際預(yù)繳稅額，第4列（本期實(shí)際抵扣額）我填的是稅控盤里的稅額（也就是比實(shí)際交的稅額少一分錢），第5列，自動(dòng)變成了0.01，這樣主表34行就是0，不是負(fù)一分了，我做的對(duì)嗎，您是這個(gè)意思嗎

對(duì)的，是的，是這個(gè)意思，是這么理解的

您剛才問我，和附列資料三有啥關(guān)系，附列資料三，我是沒填的，上邊的數(shù)是自動(dòng)關(guān)聯(lián)附列資料表一，帶過去的

你好，這里填寫的加稅合計(jì)銷售額呀，和你預(yù)繳的稅款沒有關(guān)系吧？

10月份就是開一次發(fā)票，就是外地預(yù)繳這個(gè)發(fā)票，別的沒開，附列資料三是系統(tǒng)自動(dòng)填上去的，我就是看到這個(gè)表，才發(fā)現(xiàn)價(jià)稅合計(jì)多了一分錢，是按實(shí)際的填還是按稅控資料填，咋填都不對(duì)，不是這多了一分，要不就出現(xiàn)負(fù)一分

你好，那你就按照系統(tǒng)自動(dòng)出來的來。

謝謝老師，那我少抵扣的一分錢以后咋處理呢

以后正常抵扣就可以的

啥時(shí)候抵扣都行唄，沒有時(shí)間上的要求吧

是是的，沒有限制的。

那么少抵扣的一分錢，需要做賬務(wù)處理嗎

你好。借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，待應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅這個(gè)抵扣的時(shí)候，填寫實(shí)際抵扣的金額，然后預(yù)繳增值稅，在借方有一分錢的余額。

我開的是普票，10月份沒開專票，還需要處理這1分錢嗎

對(duì)的，是的，需要填寫的。

我開的都是普票，沒抵扣的這一分錢，我該怎么賬務(wù)處理，記到營業(yè)外支出嗎？

可以抵扣，你怎么不抵扣，不抵扣就一直掛著。

老師，您說的抵扣我咋沒看懂呢，我10月份就開了一次的普票，沒有開專票，在外地做的預(yù)繳增值稅和附加稅時(shí)，交稅的時(shí)候比稅控盤統(tǒng)計(jì)的稅額多交了一分錢，外地預(yù)繳的稅款不是填在附列資料四里嗎，按您教的方法申報(bào)，附列資料四不就有一分錢余額嘛，這一分錢我還需要賬務(wù)處理嗎

一分錢不需要做賬務(wù)處理。