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問題已解決
卷煙廠為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生如下業(yè)務(wù): 圖片如下，不知道為什么文字發(fā)出去就違規(guī)了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1代扣代繳消費稅的計算是
30000*（1+10%）*（1+20%）*90%=35640
（35640+1000+2000+4120/1.03）/（1-30%）*30%=18274.29元
2023 11/03 16:27
暖暖老師 
2023 11/03 16:28
2出售應(yīng)交消費稅的計算是
20000*30%=6000
可以抵扣消費稅18274.29*30%=5482.29
需要補(bǔ)交消費稅6000-5482.29=517.71
暖暖老師
2023 11/03 16:29
3.出售應(yīng)交消費稅是
20340/（1+13%）*30%=5400
可以抵扣消費稅是5482.29
不需要繳納消費稅
暖暖老師
2023 11/03 16:30
4.出售應(yīng)交消費稅的計算是
50000*56%+2*150=28300
可以抵扣消費稅18274.29*40%=7309.72
應(yīng)交消費稅
28300-7309.72=20990.28
m912086966 
2023 11/03 20:23
老師，為什么是10%，不是應(yīng)該是8%嗎？
暖暖老師
2023 11/03 20:47
這里不對，煙葉稅20%加載補(bǔ)貼10%
m912086966
2023 11/03 21:07
好的，謝謝老師
暖暖老師
2023 11/03 21:19
不客氣麻煩給予五星好評
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