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問(wèn)題已解決
老師，這道題我沒(méi)懂，后面兩個(gè)遞延所得稅負(fù)債不管了嗎
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同學(xué)，你好，請(qǐng)稍等，我?guī)湍憧聪逻@個(gè)題
2023 11/02 17:24
朱飛飛老師 
2023 11/02 17:28
同學(xué)，這個(gè)是這樣的，只有業(yè)務(wù)招待費(fèi)那個(gè)永久性差異才會(huì)影響所得稅費(fèi)用，
都是進(jìn)入損益的暫時(shí)性差異一邊會(huì)影響應(yīng)納稅所得額從而影響應(yīng)交所得稅，但是另外一邊又會(huì)反向影響所得稅費(fèi)用，所以從凈利潤(rùn)的角度不用考慮進(jìn)入損益的暫時(shí)性差異，只需要考把業(yè)務(wù)招待費(fèi)那個(gè)多交的稅算進(jìn)去即可
朱飛飛老師
2023 11/02 17:29
都是進(jìn)入損益的暫時(shí)性差異一邊會(huì)影響應(yīng)納稅所得額從而影響應(yīng)交所得稅，但是另外一邊又會(huì)反向影響所得稅費(fèi)用，對(duì)所得稅費(fèi)用的影響會(huì)抵消掉（一增一減，或者一減一增）所以從凈利潤(rùn)的角度不用考慮進(jìn)入損益的暫時(shí)性差異，只需要把業(yè)務(wù)招待費(fèi)那個(gè)多交的稅算進(jìn)去就行
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