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實(shí)務(wù)
問題已解決
戴老師，單位22年有項(xiàng)固定資產(chǎn)被當(dāng)做低值易耗品報(bào)廢處理了，現(xiàn)在需要怎么調(diào)整。
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你好，那咱實(shí)際有沒有處理呢？還是說實(shí)際處理了，只是分錄寫錯(cuò)了？
2023 11/02 14:13
84784964 
2023 11/02 14:14
實(shí)際處理了，記賬科目用錯(cuò)了。
84784964
2023 11/02 14:15
實(shí)際是就不應(yīng)該按低值易耗品報(bào)廢，
玲老師 
2023 11/02 14:15
把原來的科目紅沖，然后我發(fā)給你正確的。
玲老師
2023 11/02 14:16
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：以前年度損益 調(diào)整? ，（報(bào)廢損益 記營業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
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