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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
分公司要注銷了，未分配利潤(rùn)怎么轉(zhuǎn)到總公司？最后只有未分配利潤(rùn)科目，其他的都0，未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，最后分公司未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)到總公司的科目怎么平？用什么科目合并到總公司？
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未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)就不用處理了。是負(fù)數(shù)代表虧損不能分紅的。
2023 10/27 14:09
84784959 
2023 10/27 14:13
虧損的也要合并總公司報(bào)表呀
玲老師 
2023 10/27 14:15
你好，是的，匯總到總公司就可以了，咱們分公司這邊注銷就不用處理了。
84784959
2023 10/27 14:17
會(huì)計(jì)科目怎么寫呢？
玲老師
2023 10/27 14:24
分公司不需要其他科目寫了，因?yàn)樵厶潛p咱也不用交稅，沒有其他業(yè)務(wù)了就可以注銷就行了。
玲老師
2023 10/27 14:24
然后總公司匯總計(jì)算的時(shí)候，可以把分公司虧損的這一部分扣出去，然后積分所得稅。
84784959
2023 10/27 14:24
總公司的怎么處理呢老師？
玲老師
2023 10/27 14:25
算出來(lái)稅款? 分給分公司一半 分公司交上就行? 沒有稅就不用交了??
84784959
2023 10/27 14:35
原來(lái)所得稅就是匯總上繳的
玲老師
2023 10/27 14:41
你們備案要是都是總公司匯總上繳，那就是按照備案的匯總上繳那就對(duì)了。
84784959
2023 10/27 14:44
分公司注銷不用合并賬戶？
玲老師
2023 10/27 14:46
你好，不需要合并了，不用的，正常注銷了就行。
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