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問(wèn)題已解決
甲公司2020年4月1日購(gòu)入乙公司股票作交易性金融資產(chǎn)核算，初始投資成本為80萬(wàn)元。假設(shè):(1)2020年末該股票公允價(jià)值為100萬(wàn)元 (2)2021年末該股票公允價(jià)值為60萬(wàn)元。甲公司2020年和2021年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)分別為200萬(wàn)元和300萬(wàn)元，所得稅率為25%。編制甲公司2020年、2021年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，具體哪里不清楚的
2023 10/25 16:24
m6802468 
2023 10/25 16:25
2020年2021年的所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄怎么做
冉老師 
2023 10/25 16:27
2020年度所得稅費(fèi)用=（200-（100-80））*25%=45
借所得稅費(fèi)用45
貸應(yīng)交所得稅45
2021年度所得稅費(fèi)用=（300-（60-100））*25%=85
借所得稅費(fèi)用85
貸應(yīng)交所得稅85
m6802468
2023 10/25 16:32
那與遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債沒(méi)有關(guān)系嗎
冉老師
2023 10/25 16:36
2020年度所得稅費(fèi)用=（200-（100-80））*25%=45
借所得稅費(fèi)用45
貸應(yīng)交所得稅45
遞延所得稅負(fù)債=（100-80）*25%=5
借所得稅費(fèi)用5
貸遞延所得稅負(fù)債5
冉老師
2023 10/25 16:36
2021年度所得稅費(fèi)用=（300-（60-100））*25%=85
借所得稅費(fèi)用85
貸應(yīng)交所得稅85
遞延所得稅費(fèi)用=（60-100）*25%=-10
借遞延所得稅負(fù)債5
遞延所得稅資產(chǎn)5
貸所得稅費(fèi)用10
m6802468
2023 10/25 16:42
2021年度沒(méi)有嗎
冉老師
2023 10/25 16:43
有的，老師發(fā)了兩條，收到?jīng)]
m6802468
2023 10/25 16:45
我就是想知道這個(gè)題與遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債有沒(méi)有關(guān)系
m6802468
2023 10/25 16:46
要不要考慮那個(gè)
冉老師
2023 10/25 16:48
題目不直接說(shuō)明的話，可以不考慮
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