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2022年12月份計提工資薪金100萬元，公司資金周轉(zhuǎn)困難，沒有及時發(fā)放。其中60萬元在2023年4月份發(fā)放，另外40萬元在2023年7月份發(fā)放。該計提的工資薪金100萬元，在申報所屬期2022年企業(yè)所得稅年度申報時，該怎么處理？
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匯算清繳之前發(fā)放的工資可以稅前扣除。沒有發(fā)放的要納稅調(diào)整。
然后在發(fā)放的時候可以追加到22年稅前扣除。
2023 10/25 13:37
丟了玉兔的嫦娥 
2023 10/25 13:43
沒有發(fā)放的，具體怎么調(diào)整？調(diào)整哪些附表哪些項目？
玲老師 
2023 10/25 13:44
填寫工資那張表實際發(fā)生多少賬上多少稅前允許扣除多少？然后就自動調(diào)整了。
丟了玉兔的嫦娥
2023 10/26 00:43
您的意思是：只需要填寫職工薪酬明細表相關(guān)項目即可，而不需要再同步填報納稅調(diào)整明細表，是嗎？
玲老師
2023 10/26 07:13
是，這張表調(diào)完然后就調(diào)整了。
玲老師
2023 10/26 07:13
然后實際發(fā)放就扣除
沒發(fā)放了就調(diào)整了，是這個意思。
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