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實(shí)務(wù)
問題已解決
新接手一個(gè)鋼貿(mào)公司，前面會(huì)計(jì)庫存少登記了噸數(shù)，金額對(duì)的。最后庫存數(shù)量余額和實(shí)際庫存數(shù)量余額不一致。比實(shí)際庫存少了數(shù)量和金額，我怎么調(diào)整呢。 實(shí)際庫存比她賬面的多5萬多@小天老師
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
親愛的您好，財(cái)務(wù)賬套里的庫存數(shù)量和金額比實(shí)際庫存少，就是以前出庫結(jié)轉(zhuǎn)多了，利潤虛低了，在10-12結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)少結(jié)轉(zhuǎn)，摘要不用寫那么明細(xì)，就是結(jié)轉(zhuǎn)10月銷售成本，把少結(jié)轉(zhuǎn)的部分裹在10-12月出庫里，自己做的進(jìn)銷存明細(xì)賬保存一個(gè)真實(shí)的，還有一個(gè)入賬用的（調(diào)整過后的），如果金額不大，10月就能調(diào)整到賬實(shí)一致
2023 10/22 15:55
67181291 
2023 10/22 16:19
我核對(duì)過，她是進(jìn)貨數(shù)量漏登18噸，金額是對(duì)的。我更正憑證？把那個(gè)月結(jié)存余額對(duì)一致?？梢?？
廖君老師 
2023 10/22 16:26
親愛的您好，
1.金額是對(duì)那就沒有影響到利潤，我們出庫的數(shù)量要比實(shí)際少18噸才能結(jié)轉(zhuǎn)平，數(shù)量也不少，我認(rèn)為在4季度的3個(gè)月內(nèi)調(diào)整，每月財(cái)務(wù)出庫數(shù)量比實(shí)際少6噸，金額是實(shí)際金額，這樣總賬里的數(shù)量和庫存金額，在2023.12.31年末就賬實(shí)相符了
2.更正憑證也是一個(gè)好方法，又不影響利潤，辦是存貨的數(shù)量在變化，把那個(gè)錯(cuò)的分錄紅沖，再按正確的數(shù)量做存貨入庫憑證，這個(gè)月就平，這個(gè)方法好
67181291
2023 10/22 16:27
或者向您說的，我前面不更正 不動(dòng)，10月里我少結(jié)轉(zhuǎn)出去 前面沒進(jìn)來的數(shù)量。
廖君老師
2023 10/22 16:29
親愛的您好，我覺得還是您的方法2好，錯(cuò)都找到了，直接沖紅錯(cuò)的分錄，做正確分錄，反正也不是我們做賬上，賬上體現(xiàn)這個(gè)沒有關(guān)系，我們自己做錯(cuò)了，要裹起來不讓人發(fā)現(xiàn)，悄悄地調(diào)
67181291
2023 10/22 22:05
老師，我把漏登的數(shù)量加進(jìn)去，然后原來的借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品這個(gè)憑證沖紅，做正確的結(jié)轉(zhuǎn)憑證就可以是吧。
我是不是只改表和這個(gè)憑證就行。目前我還是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，我修改好明細(xì)賬我查一下，沒問題我就還手工結(jié)轉(zhuǎn)就好了。
廖君老師
2023 10/22 22:08
您好，1.是的，就是這樣紅沖后做正確分錄，這個(gè)方法最簡單
2.只改表和這個(gè)憑證就行，是的呢，
修改后賬表相符就完美啦
67181291
2023 10/22 22:16
小天老師，非常非常感謝，一步一步耐心細(xì)致。 這么清 楚的 改，稅 務(wù)不 會(huì)說話吧。
廖君老師
2023 10/22 22:22
親愛的您好，放心，我們啥也沒有操縱，就是把錯(cuò)誤的賬改正確了，沒有稅務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)的
67181291
2023 10/22 22:28
老師辛苦了。休息吧
廖君老師
2023 10/22 22:31
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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