免費(fèi)問(wèn)答

1.承接工程項(xiàng)目并取得建筑服務(wù)價(jià)款200萬(wàn)元和優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)6萬(wàn)元： 借：銀行存款 萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 180萬(wàn)元 [200/(1+9%)] 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 26萬(wàn)元 (180*9%) 1.支付分包款35萬(wàn)元： 借：銀行存款 35萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-分包公司 35萬(wàn)元 此處不涉及增值稅問(wèn)題，因?yàn)榉职臼潜竟镜墓?yīng)商，因此不需要支付增值稅。 1.認(rèn)證抵扣本月取得的相關(guān)票據(jù)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) [26+認(rèn)證抵扣金額]萬(wàn)元 貸：銀行存款 [26+認(rèn)證抵扣金額]萬(wàn)元 其中，“認(rèn)證抵扣金額”為認(rèn)證通過(guò)的專用發(fā)票上注明的稅額。