問題已解決

請(qǐng)教：企業(yè)為小規(guī)模納稅人，一筆明年的業(yè)務(wù)，在今年收到貨款后直接開發(fā)票給對(duì)方公司，由于發(fā)票已開，本年會(huì)根據(jù)發(fā)票繳納增值稅及附加稅費(fèi)。但是產(chǎn)品是在明年移交，收入也是在明年確認(rèn)。那么今年是將增值稅及附加稅費(fèi)擺在應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額，還是就在當(dāng)期全額計(jì)提稅金及附加計(jì)入今年的成本？如果今年全額計(jì)提了，那么明年確認(rèn)收入時(shí)是否會(huì)形成收入與稅費(fèi)不匹配的情況、

可樂大贏家| 提問時(shí)間：2023 10/18 17:04
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，那您會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅不確認(rèn)收入
2023 10/18 17:06
可樂大贏家
2023 10/18 17:09
沒看明白，老師
小林老師
2023 10/18 17:52
是的，確認(rèn)增值稅，不確認(rèn)會(huì)計(jì)收入，
小林老師
2023 10/18 17:52
收入在明年確認(rèn)的
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