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實(shí)務(wù)
問題已解決
可抵扣暫時(shí)性差異屬于遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債 是這樣嗎？他們各自的會(huì)計(jì)分錄怎樣？還是不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，
借：遞延所得稅費(fèi)用
貸： 遞延所得稅負(fù)債
和
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：遞延所得稅費(fèi)用
2023 09/20 15:34
m495618766 
2023 09/20 16:15
這題我選的B，一看剛好弄反了 不太理解
廖君老師 
2023 09/20 16:38
您好，好的，不好意思，剛才有事走開了，圖片收到了，我現(xiàn)在去看圖
廖君老師
2023 09/20 16:42
您好，簡(jiǎn)易一點(diǎn)考慮，差異都是以后的事兒，會(huì)計(jì)利潤(rùn)上 加 未來可抵扣（現(xiàn)在交稅） 減 未來應(yīng)納稅（以后再納稅） 減 可抵扣轉(zhuǎn)回（現(xiàn)在就可以抵扣了）
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