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老師 自產(chǎn)貨物對外捐贈，會計處理按成本價?稅計入營業(yè)外支出，企業(yè)所得稅上也是按成本價和稅確認捐贈金額嗎？不是按照產(chǎn)品售價加稅確認捐贈金額嗎？
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你好，學員，企業(yè)所得稅按照視同銷售的
2023 09/12 23:04
65159106 
2023 09/13 10:33
那就是捐贈金額按照成本價加銷項稅計算，對嗎
冉老師 
2023 09/13 10:37
是的，這個賬面確認是對的
65159106
2023 09/13 20:07
企業(yè)所得稅也是按成本價?銷項稅嗎？不是售價?銷項稅嗎
65159106
2023 09/13 20:09
將自產(chǎn)產(chǎn)品無償贈送他人，產(chǎn)品成本2萬元，對外不含稅售價5萬元。那這道題來說 會計上確認營業(yè)外支出2+5*13%，按稅法規(guī)定確認營業(yè)外支出金額應該是5*（1+13%）吧？
冉老師
2023 09/13 20:51
會計按照成本記入營業(yè)外支出
冉老師
2023 09/13 20:51
企業(yè)所得稅按照視同銷售
65159106
2023 09/13 22:58
視同銷售，那企業(yè)所得稅這個扣除的營業(yè)外支出金額是2+5*13%嗎
冉老師
2023 09/13 22:59
企業(yè)所得稅要納稅調(diào)增
因為企業(yè)所得稅是按照市場價確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本確認的
65159106
2023 09/13 22:59
我想知道稅法上按什么金額計入營業(yè)外支出
65159106
2023 09/13 22:59
我想知道稅法上按什么金額計入營業(yè)外支出
65159106
2023 09/13 22:59
您說的視同銷售我明白了
冉老師
2023 09/13 23:00
稅法不確認營業(yè)外支出
稅法確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
所以要納稅調(diào)整的
冉老師
2023 09/13 23:00
稅法不確認營業(yè)外支出
稅法確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
所以要納稅調(diào)整的
冉老師
2023 09/13 23:00
稅法不確認營業(yè)外支出
稅法確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
所以要納稅調(diào)整的
65159106
2023 09/13 23:00
不明白的是稅法上除了視同銷售，那營業(yè)外支出的金額怎么計算，會計上按成本確認的營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時不需要進行納稅調(diào)整嗎
冉老師
2023 09/13 23:02
會計是按照成本加上稅金計入營業(yè)外支出，這個稅法不認，匯算清繳納稅調(diào)增
65159106
2023 09/13 23:02
所得稅納稅調(diào)整時要將會計的營業(yè)外支出調(diào)增，然后再調(diào)增收入，調(diào)減成本，是這樣嗎
冉老師
2023 09/13 23:02
是的，你說的很對的，學員
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