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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我搞不懂，關(guān)于遞延所得稅:什么情況下 會(huì)計(jì)計(jì)口徑 比 稅務(wù)口徑大，記“遞延所得稅資產(chǎn)“ 會(huì)計(jì)比稅務(wù)口徑小，記”遞延所得稅負(fù)債“ 什么情況下：會(huì)計(jì)計(jì)口徑 比 稅務(wù)口徑大，記“遞延所得稅負(fù)債“ 會(huì)計(jì)比稅務(wù)口徑小，記”遞延所得稅資產(chǎn)“
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，老師給你總結(jié)一下
1，資產(chǎn)科目的話，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)入遞延所得稅負(fù)債；賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)
2，負(fù)債科目的話，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)；賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)入遞延所得稅負(fù)債
2023 08/12 16:14
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