免費(fèi)問答

老師，單位繳納社保和工資我都計(jì)提了，七月份的工資表里面沒有加入公積金，在不改計(jì)提的分錄下我應(yīng)該怎么做你才能使其他應(yīng)收款借貸方平，

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人部分）+全部公積金 ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）+全部公積金 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

按你說(shuō)的我其他應(yīng)收款還是有余額呀

怎么會(huì)有余額呢？計(jì)提多少扣多少？相反申報(bào)多少就扣多少

老師你看我上傳分錄的那張照片

按我的思路，先想想哈。計(jì)提多少扣多少？相反申報(bào)多少就扣多少

老師你說(shuō)的第四條上交公積金的分錄借方分錄金額比貸方金額多呀

就是從工資里邊扣全部的公積金，然后申報(bào)時(shí)交呀。 3發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—全部公積金 ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4上交公積金 借：?其他應(yīng)付款— 全部公積金 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

那老師公積金計(jì)提的時(shí)候我計(jì)提了企業(yè)的那部分

是個(gè)人承擔(dān)了，為啥要公司計(jì)提呢？

因?yàn)楣e金是正常繳納正常從公司扣的款呀

看問題要看實(shí)質(zhì)，個(gè)人承擔(dān)了就不是公司的費(fèi)用了