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小規(guī)模納稅人增值稅季度不超30萬元免征增值稅，當(dāng)季發(fā)生20萬的收入，問：賬務(wù)上要做計(jì)提應(yīng)交增值稅的分錄嗎？
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賬務(wù)上要做計(jì)提應(yīng)交增值稅的分錄
2023 08/04 15:55
XUE 
2023 08/04 15:59
然后再下一季度繳納時(shí)要這樣做嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入？？？？？？
XUE
2023 08/04 16:00
附加稅費(fèi)是不是都要計(jì)提，繳納時(shí)做營(yíng)業(yè)外收入？
文文老師 
2023 08/04 16:11
若不用交附加稅，可不計(jì)提附加稅
文文老師
2023 08/04 16:11
季末不用交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入
XUE
2023 08/04 16:14
好的，謝謝老師
文文老師
2023 08/04 16:18
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
XUE
2023 08/04 16:31
老師，當(dāng)季未開票出去，但是收到購方轉(zhuǎn)款也確認(rèn)了收入，貸記了增值稅，到季末時(shí)要做減免稅額沖減嗎
文文老師
2023 08/04 16:49
到季末時(shí)，可直接沖減貸記的增值稅
文文老師
2023 08/04 16:49
可不通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）
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