問題已解決

老師，我公司和一個不想關(guān)聯(lián)的公司合作一個項目，投資費用4:6，后面取得收入4:6分成，對方投資款不用歸還，20年后，項目歸我公司（固定資產(chǎn)），我公司收到對方轉(zhuǎn)來投資款時怎么記賬？謝謝

m4616_683066| 提問時間：2023 06/28 07:13
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好，這就相當(dāng)于投資成為股東嘛，股東的錢不用還 借:銀行存款 貸：實收資本 資本公積 （我們現(xiàn)在賬上實收資本是X，這次實收資本入賬 6X/4,差額倒擠為資本公積），另外如果如果現(xiàn)在我們實收資本大于注冊資金，還要改營業(yè)執(zhí)照的注冊資本
2023 06/28 07:18
m4616_683066
2023 06/28 08:14
不是股東，是我們公司其中一個項目的合作方
廖君老師
2023 06/28 08:17
您好，這個不用還也不能算借款的，那就實收資本象征性1元，其他全是資本公積 合伙人把款,會計分錄分兩種情形 第一，如果是入股，則 借：銀行存款或現(xiàn)金 貸：股本 第二，如果是借款，則 借：銀行存款或現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款
m4616_683066
2023 06/28 08:22
不是我公司股東，是不是0只能按其他應(yīng)付款了？可是也不需要還款的
廖君老師
2023 06/28 08:23
您好，我覺得 記? 其他應(yīng)付款，以后不用還，需要結(jié)轉(zhuǎn) 到 營業(yè)外收入的，這個還要交增值稅和所得稅，
m4616_683066
2023 06/28 09:02
每個月需要按取得收入的40%給對方分成，這個分成款怎么記賬？老師
廖君老師
2023 06/28 09:23
您好啊，我就是想把實收資本為1元，這樣就可以分紅嘛， 1、董事會決議，確定分配金額， 借：利潤分配—未分配利潤， ? 貸：應(yīng)付股利。 2、分紅時，其會計分錄如下： 借：應(yīng)付股利， ? 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。
m4616_683066
2023 06/28 09:29
不是公司股東啊
m4616_683066
2023 06/28 09:30
可以沖減其他應(yīng)付款不？
廖君老師
2023 06/28 09:42
您好啊，我想了想覺得好有道理，雖然這個本錢不用還，但以后的分紅可以沖這個往來科目，我們內(nèi)部是知道實質(zhì)投資表面是往來借款，這個操作太好了，只是如果這個項目沒有賺到錢或賺到錢太多，這個往來不夠沖減，還考慮分紅處理
m4616_683066
2023 06/28 11:11
我感覺我公司多交稅了，每月給對方轉(zhuǎn)款時，讓對方把他們提成款的增值稅給我們，老師看行不？這部分增值稅我公司做營業(yè)外收入，行不？
廖君老師
2023 06/28 11:21
?您好啊，我覺得他們不會給，因為他們的賬不平了，可以把這個提成款按約定的金額開成含稅多少錢，比如說好100，就開含稅100，我們也不吃虧的，付100有部分成本部分進項稅，這個進項我們可以抵，我有沒有理解錯您的意思啊
m4616_683066
2023 06/28 11:49
老師該吃飯了，老師，不好意思了。老師，我們是小規(guī)模，抵扣不了增值稅啊，不知道怎么弄合適，還有所得稅，我們公司是不是全負擔(dān)了?。课視灹?/div>
廖君老師
2023 06/28 11:54
親愛的您好啊，那咱沒有多交稅嘛，我們付款，他們開票給我們，我們?nèi)氤杀举M用
m4616_683066
2023 06/28 11:59
沖其他應(yīng)付款，怎么讓對方開票啊？
廖君老師
2023 06/28 12:07
您好啊，不好意思，還是最早那個問題，是咱們分成那個事兒么，那咱沖其他應(yīng)付款，咱也不交稅啊
m4616_683066
2023 06/28 12:08
我公司按全部收入繳稅了啊
m4616_683066
2023 06/28 12:09
按收入給對方分成的啊
m4616_683066
2023 06/28 12:22
謝謝老師的耐心解答！謝謝！
廖君老師
2023 06/28 13:07
您好，不好意思，剛才吃飯去了。那咱公司是虧了，需要把這個收入交了多少稅扣了才給合作方的
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