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老師，請問小規(guī)模企業(yè)二季度收入超過30萬，增值稅及附加稅需要計提嗎？分錄如何做？主要公司按季申報，4月收入28萬，5月份收入20萬，六月份還不知道有收入沒有，這種情況一般怎么計提呢？
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你好，需要計提增值稅，還有附加稅的。
2023 06/16 16:57
玲老師 
2023 06/16 16:57
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。稅金及附加貸應(yīng)交稅費。
玲老師
2023 06/16 16:58
按季度一個季度超過30萬，就是這筆分錄都一樣的。
內(nèi)部員工 
2023 06/16 17:04
謝謝，意思四月份收入28萬的時候不知道這季度會不會超過30萬，所以要補(bǔ)提這28萬的附加稅費嗎（之前只計提了增值稅）
玲老師
2023 06/16 17:06
你好，增值稅是每一筆收入后面就正常計提的。然后附加稅季度末再計提。
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