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實(shí)務(wù)
問題已解決
您的意思是只有簡(jiǎn)易計(jì)稅才能差額，只要一般計(jì)稅都不可以是嗎
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你好； 你具體業(yè)務(wù)是什么 ；才好判斷的?
2023 06/09 08:34
68416720 
2023 06/09 08:36
建筑業(yè)清包工，比如我們承接1000萬項(xiàng)目（9%），分包出去400萬，對(duì)方開票是3個(gè)點(diǎn)專票，我們是一般計(jì)稅，能按照600萬計(jì)稅嗎
meizi老師 
2023 06/09 08:38
你好；?“跨縣區(qū)提供建筑服務(wù)采用一般計(jì)稅方法，在發(fā)生地預(yù)繳時(shí)可以扣除分包款，回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)納稅時(shí)不得扣除分包款。
68416720
2023 06/09 08:38
什么情況下能差額計(jì)稅呢
meizi老師
2023 06/09 08:39
你好；? 清包工或者甲供材或者老項(xiàng)目；都可以簡(jiǎn)易稅的
68416720
2023 06/09 08:39
選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的時(shí)候才能差額，只要是 一般計(jì)稅都不能差額除了預(yù)繳是嗎
meizi老師
2023 06/09 08:40
你好； 一般計(jì)稅也是可以 分包的時(shí)候差額的?
68416720
2023 06/09 08:42
那稅率不一樣呢，比如我們開出去9%，收到3%都是專票能差額計(jì)稅嗎
meizi老師
2023 06/09 08:49
你好；? 1.?
一般納稅人跨縣市提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅，預(yù)繳稅款計(jì)算如下：
1.異地預(yù)繳稅額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）÷（1+9%）×2%
2.回到機(jī)構(gòu)所在地進(jìn)行納稅申報(bào)，在機(jī)構(gòu)所在地實(shí)際繳納的稅額=全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用÷（1+9%）×9%-進(jìn)項(xiàng)稅額-異地預(yù)繳稅款
?
68416720
2023 06/09 08:51
我明白那您說的一般計(jì)稅也是可以差額計(jì)稅除了預(yù)繳的情況下，還有什么情況下是可以的呢
meizi老師
2023 06/09 08:53
你好； 預(yù)交是可以差額的 ；? ?在機(jī)構(gòu)地的時(shí)候是不差額的； 要看你進(jìn)項(xiàng)稅來抵扣 和預(yù)交的金額； 差額要繳納給稅務(wù)局的。? ?
68416720
2023 06/09 08:56
我明白您的意思 簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)繳和正常申報(bào)都可以差額，一般計(jì)稅預(yù)繳可以差額，在機(jī)構(gòu)所在地要正常申報(bào)有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣是吧
meizi老師
2023 06/09 08:59
你好1； 是的；? 預(yù)交這個(gè)都是可以差額的； 目前沒有說? 因?yàn)閷?duì)方是什么方式； 不允許差額的? ?
68416720
2023 06/09 09:01
對(duì)方是什么方式是什么意思 他們用什么方式計(jì)稅嗎
meizi老師
2023 06/09 09:02
你好；? 是的； 對(duì)方什么計(jì)稅方式的意思? ?
68416720
2023 06/09 09:03
對(duì)方計(jì)稅方式跟我們報(bào)稅有什么影響嗎
meizi老師
2023 06/09 09:03
你好； 不影響的； 不影響你報(bào)稅的?
68416720
2023 06/09 09:05
那您上面說的目前不清楚對(duì)方是什么方式 是啥意思
meizi老師
2023 06/09 09:06
你好； 意思是? 目前沒有文件說 ；因?yàn)閷?duì)方是 什么方式；? 不允許你差額 扣除預(yù)交的意思 ；? ?
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