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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師這個(gè)還是有疑問(wèn) 麻煩老師給解答下
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你好，你是想咨詢?cè)鲋刀惤Y(jié)轉(zhuǎn)嗎？應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。
銷項(xiàng)120，進(jìn)項(xiàng)130，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就是不需要交增值稅。
分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目的借貸方向就看銷項(xiàng)是否大于進(jìn)項(xiàng)，大于在貸方，表示交，小于在借方，表示不交。這個(gè)時(shí)候你還需要結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。因?yàn)槲覀兘性鲋刀惗际怯眠@個(gè)科目，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)就可以不處理，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。就需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2023 06/08 08:57
m53612668 
2023 06/08 15:49
分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。這里斷句沒(méi)看明白？老師不需要交增值稅的分錄是什么？ 到哪句結(jié)束呢？
羅雯老師 
2023 06/08 15:56
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就不需要交增值稅，也不做賬務(wù)處理。
m53612668
2023 06/08 16:02
老師，這里的斷句我沒(méi)有看明白，到哪句結(jié)束吶？
m53612668
2023 06/08 16:02
老師 不需要交增值稅的分錄是什么？可以說(shuō)下嗎？
羅雯老師
2023 06/08 16:03
不需要交增值稅不用寫會(huì)計(jì)分錄
m53612668
2023 06/08 16:12
老師，這個(gè)問(wèn)題解答下，在什么位置分開(kāi)我不是很明白？
羅雯老師
2023 06/08 16:15
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。
這個(gè)銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的分錄，不需要交增值稅。寫出來(lái)是為了便于理解，但實(shí)務(wù)中不交增值稅可以不寫分錄，這個(gè)是工作習(xí)慣。
m53612668
2023 06/08 17:00
老師，可以舉個(gè)例子嗎？帶入數(shù)據(jù)的那種，可以把分錄寫成：分錄名稱，分錄的數(shù)據(jù)，這樣的我好理解些。老師剛才講解的我不是很好理解
羅雯老師
2023 06/08 17:04
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 2
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。5
因?yàn)殇N項(xiàng)2小于進(jìn)項(xiàng)5，所以不需要交增值稅。
m53612668
2023 06/08 17:24
老師，我應(yīng)該這樣寫對(duì)嗎？
羅雯老師
2023 06/08 17:25
你好，是的，寫的非常正確
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