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你好 手工做表的話 一般需要科目余額表 資產(chǎn)負債表填寫一般涉及 一、根據(jù)總賬賬戶的余額直接填列 例如，資產(chǎn)負債表中的“交易性金融資產(chǎn)”、“遞延所得稅資產(chǎn)”、“短期借款”、“交易性金融負債”、“應付票據(jù)”、“應付職工薪酬”、“應交稅費”、“遞延所得稅負債”、“預計負債”、“實收資本”、“資本公積”、“盈余公積”等項目應直接根據(jù)總賬賬戶的期末余額填列。 二、根據(jù)若干個總賬賬戶的期末余額計算填列 主要有“貨幣資金”、“存貨”、“未分配利潤”等項目。 “貨幣資金”項目應根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”賬戶期末余額的合計數(shù)填列； “存貨”項目應根據(jù)“材料采購(在途物資)”、“原材料”、“庫存商品”、“生產(chǎn)成本”、“周轉(zhuǎn)材料”、“委托加工物資”、“材料成本差異”、“發(fā)出商品”等賬戶的期末余額合計減去“存貨跌價準備”等賬戶期末余額后的金額填列； “未分配利潤”項目，平時本項目應根據(jù)“本年利潤”和“利潤分配”賬戶的余額計算填列。年度終了，該項目可以只根據(jù)“利潤分配”賬戶的期末余額直接填列。 三、根據(jù)明細賬戶的余額計算填列 “應收賬款”項目應根據(jù)“應收賬款”和“預收賬款”賬戶所屬明細賬借方余額之和減去相應“壞賬準備”賬面余額后的金額填列； “預收款項”項目應根據(jù)“應收賬款”和“預收賬款”賬戶所屬明細賬貸方余額之和填列； “應付賬款”項目根據(jù)“應付賬款”和“預付賬款”賬戶所屬明細賬貸方余額之和填列； “預付款項”項目應根據(jù)“應付賬款”和“預付賬款”賬戶所屬明細賬借方余額之和填列。 四、根據(jù)總賬余額和明細賬余額計算填列 “長期借款”項目應根據(jù)“長期借款”總賬賬戶余額扣除“長期借款”賬戶所屬明細賬戶中將于一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務展期的長期借款后的金額計算填列。其中將于一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務展期的長期借款記入“一年內(nèi)到期的非流動負債”項目。 五、根據(jù)科目余額減去其備抵項目后的凈額填列。 1、貨幣資金=(庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額 2、應收賬款= “應收賬款”明細賬借方余額+“預收賬款”明細賬借方余額-“壞賬準備”余額 3、預收款項= “預收賬款”明細賬貸方余額+“應收賬款”明細賬貸方余額 4、應付賬款=“應付賬款”明細賬貸方余額+“預付賬款”明細賬貸方余額 5、預付賬款= “預付賬款”明細賬借方余額+“應付賬款”明細賬借方余額 6、存貨=所有存貨類總賬余額合計+“生產(chǎn)成本”總賬余額-“存貨跌價準備”總賬余額 7、固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準備”總賬余額 8、無形資產(chǎn)=“無形資產(chǎn)”總賬余額-“累計攤銷”總賬余額-“無形資產(chǎn)減值準備”總賬余額 9、長期股權(quán)投資=“長期股權(quán)投資”總賬余額-“長期股權(quán)投資減值準備”總賬余額 10、長期借款=“長期借款”總賬余額—明細賬中1年內(nèi)到期的“長期借款” 11、長期待攤費用=“長期待攤費用”總賬余額—明細賬中1年內(nèi)“長期待攤費用” 12、未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬余額