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問題已解決
一道稅務(wù)題如下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，我來做個題目。
2023 06/02 08:40
一休哥哥老師 
2023 06/02 08:43
1
國債免稅 調(diào)減應(yīng)納稅所得額30
罰款不得稅前扣除 調(diào)增100
非廣告性不得稅前扣除，調(diào)增 50
一休哥哥老師
2023 06/02 08:45
3
存貨
賬面價(jià)值800，計(jì)稅850
賬面小于計(jì)稅 產(chǎn)生可抵扣差異 調(diào)增50
遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25=12.5
一休哥哥老師
2023 06/02 08:47
資料5
會計(jì)計(jì)提的折舊=800*2/10=160
稅法折舊=800/10=80
賬面小于計(jì)稅 80
產(chǎn)生可抵扣差異 調(diào)增50
調(diào)增80
遞延所得稅資產(chǎn)80*0.25=20
一休哥哥老師
2023 06/02 08:49
資料6
預(yù)計(jì)負(fù)債
賬面價(jià)值 大于計(jì)稅基礎(chǔ) 0
產(chǎn)生可抵扣差異 調(diào)增45
產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)45*0.25=11.25
一休哥哥老師
2023 06/02 08:51
資料7
交易性金融資產(chǎn)
賬面130 大于計(jì)稅100
產(chǎn)生應(yīng)納稅差異 調(diào)減30
遞延所得稅負(fù)債=30*0.25=7.5
一休哥哥老師
2023 06/02 08:53
資料8
廣告費(fèi)的扣除限額
=10000*0.15=1500
調(diào)增應(yīng)納稅所得額=1600-1500=100
產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25
一休哥哥老師
2023 06/02 08:59
應(yīng)納稅所得額
=1200-30+100+50+50+80+45-30+100=1565
應(yīng)交所得稅=1565*0.25=391.25
遞延所得稅資產(chǎn)=12.5+20+11.25+25=68.75
遞延所得稅負(fù)債=7.5
借：所得稅費(fèi)用330
貸：遞延所得稅資產(chǎn)68.75
貸：遞延所得稅負(fù)債7.5
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 391.25
一休哥哥老師
2023 06/03 07:25
希望您給出五星好評，謝謝。
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