免費(fèi)問(wèn)答

老師，我要追問(wèn)跟發(fā)圖片都顯示疑不合規(guī)，但是我只是正常問(wèn)

我要從哪里可以繼續(xù)咨詢

親愛(ài)的您好啊，您的信息我能看到的，您說(shuō)我們需要一起討論的問(wèn)題哈

申報(bào)增值稅的時(shí)候提示行業(yè)為住宿業(yè)跟餐飲業(yè)，附列資料二農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)那欄不應(yīng)填報(bào)

我們從小規(guī)模處取得3%的農(nóng)產(chǎn)品專票，勾選認(rèn)證后系統(tǒng)自動(dòng)填寫在附列資料二第6行農(nóng)產(chǎn)品那個(gè)位置

您好，信息收到了，我去查找下資料回復(fù)您

好的謝謝，我有提示的圖片，但是發(fā)不出

親愛(ài)的您好，我查資料去了，農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)才填附列資料二農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)那欄，咱餐飲還真的不行 ?-般納稅人取得開具日期在2022.12.1日起的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、3%征收率的農(nóng)產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票三類發(fā)票，需要使用稅務(wù)數(shù)字賬戶抵扣勾選確認(rèn)，才能申報(bào)抵扣。

已經(jīng)勾選認(rèn)證了呢，系統(tǒng)自動(dòng)填寫在附列資料第6行，如果能抵扣的話請(qǐng)問(wèn)是填寫在哪里

您好，咱現(xiàn)在就是勾選抵扣，不按9%計(jì)算抵扣了，不是農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)，在6行可以抵扣啊

是在數(shù)字賬戶中的農(nóng)產(chǎn)品fapiao，從小規(guī)模處取得3%農(nóng)產(chǎn)品那里先選擇按照票面金額計(jì)算扣除，選擇后勾選確認(rèn)了，系統(tǒng)自動(dòng)填寫在了附列資料二第六行

是在數(shù)字賬戶中的農(nóng)產(chǎn)品fapiao，從小規(guī)模處取得3%農(nóng)產(chǎn)品那里先選擇按照票面金額計(jì)算扣除，選擇后勾選確認(rèn)了，系統(tǒng)自動(dòng)填寫在了附列資料二第六行

意思是只能按照3%抵扣嗎

意思是只能按照3%抵扣嗎

您好，看明白了，咱餐飲不符合按9%計(jì)算抵扣

請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有相關(guān)的政策呢

不符合9%的話是不是只能按照票面金額3%抵扣，請(qǐng)問(wèn)什么原因不能按照9抵扣，有沒(méi)有相關(guān)政策

不符合9%的話是不是只能按照票面金額3%抵扣，請(qǐng)問(wèn)什么原因不能按照9抵扣，有沒(méi)有相關(guān)政策

您好，我查到政策了，政策上咱是符合的，明兒您電話問(wèn)下當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳，為啥咱公司不行 國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站答:根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅稅率有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅 [2017] 37號(hào))第二條、《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增 值稅稅率的通知》(財(cái)稅 [2018] 32號(hào))第二條、《財(cái)政部 稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年 第39號(hào))第二條規(guī)定，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，從依照3%征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人處取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的 扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額;納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的,按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。 因此,你公司購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,如銷售農(nóng)產(chǎn)品的小規(guī)模納稅人選擇放棄享受減征增值稅政策,頇3%征收率的增值稅專發(fā)票，你公司取得了小規(guī)模納稅人開 的3%征收率的增值稅專鮁票，即啊按上述規(guī)定計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 言外之意,納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,必須取得3%征收率的增值稅專發(fā)才能按不含稅金額剩以9%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,若取得對(duì) 放想的1%征收率的增值稅專用發(fā)票,則不可按上述規(guī)定計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

我咨詢了都是說(shuō)可以，但是申報(bào)的時(shí)候就提示行業(yè)住宿餐飲不應(yīng)填報(bào)，專管員是不清楚呢，所以是按照3%還是9%呢

您好啊，專管員都不清楚啊，這也太不負(fù)責(zé)人了，稅務(wù)大廳要解決的，今天咱再電話到稅務(wù)大廳問(wèn)問(wèn)

所以確定是可以取得3%按照9%抵扣對(duì)嗎

所以確定是可以取得3%按照9%抵扣對(duì)嗎

您好啊，看政策確實(shí)可以啊，您電話給稅務(wù)大廳時(shí)把這個(gè)政策說(shuō)給稅務(wù)大廳