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問題已解決
想問問老師們這兩題該怎么解答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，我來做這個題目。
2023 05/30 07:33
一休哥哥老師 
2023 05/30 07:34
1
非同一控制下，因為甲和乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。
一休哥哥老師
2023 05/30 07:34
2
商譽
=6000-6500*0.7=6000-4550=1450
3
借：應(yīng)付賬款350
貸：應(yīng)收賬款 350
一休哥哥老師
2023 05/30 07:36
4
借：固定資產(chǎn) 300
貸：資本公積 300
借：管理費用60
貸：固定資產(chǎn) 300/5
一休哥哥老師
2023 05/30 07:36
5
借：長投 （940-200）*0.7
貸：投資收益528
調(diào)整后的長投=6000+528=7528
一休哥哥老師
2023 05/30 07:37
6
借：股本2300
資本公積1300
盈余公積 900+100=1000
未分配利潤2000+940-200-100=2640
商譽1450
貸：長投6528
少數(shù)股東權(quán)益2172
一休哥哥老師
2023 05/30 07:37
7
借：投資收益940*0.7=658
少數(shù)股東損益940*0.3=282
未分配利潤年初2000
貸：未分配利潤年末2640
提取盈余公積100
向所有者分配200
一休哥哥老師
2023 05/30 07:44
第二大題
資料一
賬面價值大于計稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=40
遞延所得稅負債=40*0.25=10
調(diào)減40
一休哥哥老師
2023 05/30 07:45
資料二
賬面價值小于計稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異30
遞延所得稅資產(chǎn)=30*0.25=7.5
調(diào)減應(yīng)納稅所得額30
一休哥哥老師
2023 05/30 07:46
資料二是調(diào)增應(yīng)納稅所得額30
一休哥哥老師
2023 05/30 07:47
資料三 永久性差異 不產(chǎn)生遞延所得額
一休哥哥老師
2023 05/30 07:51
應(yīng)納稅所得額=2000-40+30+80=2070
應(yīng)交所得稅=2070*0.25=517.5
借：所得稅費用520
借：遞延所得稅資產(chǎn)7.5
貸：遞延所得稅負債10
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅517.5
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