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1.去年社保計提時，個人部分計提是按工資表計提的，單位部分是根據(jù)當(dāng)月繳納的社保金額減去個人部分后余額計提的。 2.繳納的社會保險費合計與銀行流水金額一致。如下圖表格 3.還有一部分沒有計提，直接就是貸代扣社保，如下圖憑證 老師，我現(xiàn)在該怎么做賬，是沖銷重新做嗎？ 但是都是去年的分錄，會影響今年的損益的
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您好，這個個人部分有沒有從員工工資里扣除啊，圖1年就是個人部分沒有計提這個費用了，去年的工資費用和個稅申報對不上了，需要調(diào)整2022年應(yīng)納稅所得額了，公司是不是一直交所得稅要退稅了
2023 05/17 18:16
懶懶 
2023 05/17 18:22
老師，剛才查了一下，是在十一月工資里計提合在一起計提了。所以不影響
廖君老師 
2023 05/17 18:27
您好啊，那太好了，現(xiàn)在是就是其他應(yīng)付款-代扣社保和應(yīng)付職工薪酬正好有余額，借貸方是不是，做個分錄沖平就好啦
懶懶
2023 05/17 18:37
老師，因為去年不論是單位部分還是個人部分社保都有計提錯誤，我現(xiàn)在是要沖銷修改還是做一個分錄？
懶懶
2023 05/17 18:38
根據(jù)各社保系統(tǒng)計提的是四萬二，但是明細(xì)賬里只有三萬九
廖君老師
2023 05/17 18:41
您好，這個金額只差3000元，把這個差額做在2023年吧，不要去調(diào)減2022年應(yīng)納稅所得額了，這個金額好解釋的，說我們工資是隔月發(fā)放并計提的，月度間差了3000元
懶懶
2023 05/17 19:45
老師，那分錄怎么做呢？
懶懶
2023 05/17 19:45
老師，那分錄怎么做呢？
廖君老師
2023 05/17 20:13
您好啊，借：管理費用-工資? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資? ?代：其他應(yīng)付款-代扣社保
公司部分
借：管理費用-公司負(fù)擔(dān)保險? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-公司負(fù)擔(dān)保險?
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