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問題已解決
10.根據(jù)社保費計提匯總表，本月按規(guī)定比例計提職工住房公積金。 11.根據(jù)社保費計提匯總表，以存款繳納單位和個人應(yīng)繳納的社會保險費。 12.根據(jù)社保費計提匯總表，以存款繳納單位和個人應(yīng)繳納的設(shè)定提存計劃(基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險)。 13.根據(jù)社保費計提匯總表，以存款繳納單位和個人應(yīng)繳納的住房公積金。 14.根據(jù)職工工資總額958 500 元，按公司確定的預(yù)計比例5%，預(yù)提結(jié)轉(zhuǎn)職工教育經(jīng)費。15.根據(jù)[資料]3，將本月支付的辭退福利3000元予以結(jié)轉(zhuǎn)。 [要求]根據(jù)資料，計提職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、社會保險費、設(shè)定提存計劃等，并編制必要的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)您好！正在分析中，請稍等！
2023 05/16 05:42
譚譚-老師 
2023 05/16 06:07
同學(xué)您好！具體的分錄如下:
1.問題9按比例計提職工設(shè)定提存計劃，分錄為:
借:生產(chǎn)成本 91950 (85820+6130)
制造費用 14700 (13720+980)
管理費用 29550 (27580+1970)
在建工程 3150 (2940+210)
銷售費用1950 (1820+130)
研發(fā)支出 2475 (2310+165)
貸:應(yīng)付職工薪酬—基本養(yǎng)老保險 134190
—失業(yè)保險9585
2.問題10計提住房公積金，分錄為:
借:生產(chǎn)成本30650
制造費用4900
管理費用9850
在建工程1050
銷售費用650
研發(fā)支出825
貸:應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 47925
3.問題11中繳納社保費，分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬—基本醫(yī)療保險費 110227.5
—工傷保險費 4792.5
—生育保險費9585
其他應(yīng)收款19170
貸:銀行存款143775
4.問題12中繳納設(shè)定提存計劃，分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬—基本養(yǎng)老保險 134190
—失業(yè)保險 9585
其他應(yīng)收款81472.5
貸:銀行存款 225247.5
譚譚-老師
2023 05/16 06:19
5.問題13中繳納住房公積金，分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 47925
其他應(yīng)收款47925
貸:銀行存款95850
6.問題14中預(yù)提職工教育經(jīng)費，分錄為:
借:生產(chǎn)成本30650 (613000*5%)
制造費用4900 (98000*5%)
管理費用9850 (197000*5%)
在建工程 1050 (21000*5%)
銷售費用650 (13000*5%)
研發(fā)支出 825 (16500*5%)
貸:應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費 47925
6.問題15結(jié)轉(zhuǎn)辭退福利費，分錄為:
借:管理費用 3000
貸:應(yīng)付職工薪酬—辭退福利3000
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