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外購貨物，給福利院孩子和學校孩子，企業(yè)所得稅匯算需要調(diào)整嘛？
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同學你好
這個有捐贈收據(jù)給你媽
2023 05/09 07:50
樸老師 
2023 05/09 07:51
不好意思
打錯字了
54625260 
2023 05/09 07:53
沒有給收據(jù)。
54625260
2023 05/09 07:53
沒有給收據(jù)。
樸老師
2023 05/09 07:57
那你這個要調(diào)增才可以
54625260
2023 05/09 08:00
調(diào)整收入嘛
54625260
2023 05/09 08:00
調(diào)整收入嘛
樸老師
2023 05/09 08:01
這個視同銷售
然后調(diào)增
54625260
2023 05/09 08:31
學校給我們收據(jù)或者清單就不用調(diào)嘛？
樸老師
2023 05/09 08:49
對的
匯算清繳的時候調(diào)增
54625260
2023 05/09 08:57
沒懂，有收據(jù)不需要調(diào)整嘛？
54625260
2023 05/09 08:57
沒懂，有收據(jù)不需要調(diào)整嘛？
樸老師
2023 05/09 09:02
同學你好
有行政事業(yè)單位監(jiān)制的收據(jù)就可以
樸老師
2023 05/09 09:03
超出稅前扣除的比例要調(diào)整到明年繼續(xù)扣除
54625260
2023 05/09 09:08
沒有通過機構進行捐贈。
54625260
2023 05/09 09:08
沒有通過機構進行捐贈。
樸老師
2023 05/09 09:19
那你這個全額調(diào)增就可以了
54625260
2023 05/09 10:01
好的，謝謝，外購貨物用于職工福利，企業(yè)所得稅匯算視同銷售嘛
樸老師
2023 05/09 10:07
這個要視同銷售的
54625260
2023 05/09 10:28
稅法的視同銷售怎么界定
樸老師
2023 05/09 10:37
同學你好
視同銷售：在增值稅、企業(yè)所得稅和會計上都有視同銷售的概念，但是他們的范圍是不同的。
增值稅上的視同銷售：本質為增值稅“抵扣進項并產(chǎn)生銷項”的鏈條終止，比如將貨物用于非增值稅項目，用于個人消費或者職工福利等等，而會計上沒有做銷售處理；
企業(yè)所得稅上的視同銷售：代表貨物的權屬發(fā)生轉移
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