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去年3月我們購買一輛車，作為固定資產(chǎn)，4月進項認(rèn)證，10月我們退還給賣車公司，到現(xiàn)在，這個車還沒有入賬，現(xiàn)在要怎么入賬，進項怎么沖減，報稅時怎么填
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你好，已認(rèn)證的進項抵扣了增值稅申報表里面申報了，賬上也沒有做嗎？
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項，貸應(yīng)付賬款，借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
附表二欄里面填寫。
2023 05/08 14:31
噢麗 
2023 05/08 14:51
買的時候做賬了，認(rèn)證了，就是退回是沒有做處理
郭老師 
2023 05/08 14:53
你好，當(dāng)時認(rèn)證了怎么做的？
噢麗
2023 05/08 14:58
老師，3月是下面圖片那樣做賬的，是其中一輛車，4月份那張憑證是認(rèn)證是做的，10月份退回是還沒有做賬，老師完整的分錄能寫一下嗎
郭老師
2023 05/08 14:58
借其他應(yīng)付款、
應(yīng)付賬款，
貸固定資產(chǎn)，
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 05/08 14:59
之前的折舊也需要紅沖。跨年的借累計折舊、貸以前年度損益調(diào)整。
當(dāng)年的之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。
噢麗
2023 05/08 15:20
嗯， 老師，明白了，去年10月退回去的，但是沒做賬，應(yīng)該是折舊還照提得了，就算跨年了吧
郭老師
2023 05/08 15:20
是的，是的，是這么做的。
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