甲酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒、啤酒和紅酒。2022年12月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: 1.向乙公司銷售糧食白酒5000公斤,不含稅單價(jià)為30元/公斤,收取糧食白酒品牌使用費(fèi)2260元。 2.以2800元/噸的不含稅價(jià)格向某大型超市銷售A型啤酒500噸,同時(shí)收取3個(gè)月期限的啤酒包裝物押金5萬元。對(duì)外零售B型啤酒100噸,取得零售收入452000元。 3.向丙公司銷售酒類大禮包5000套,不含稅單價(jià)為200元/套,每套包括糧食白酒2斤,單價(jià)20元/斤;紅酒2斤,單價(jià)80元/斤,白酒和紅酒收入分別核算。 4.將自產(chǎn)特質(zhì)糧食白酒1000斤贈(zèng)送給客戶,每斤白酒成本12元,無同類產(chǎn)品售價(jià)。 已知:其他酒稅率為10%,白酒消費(fèi)稅成本利潤(rùn)率為10%。 一、甲酒廠2022年12月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為? 二、甲酒廠2022年12月應(yīng)計(jì)提的增值稅銷項(xiàng)稅額為?
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 04/30 18:10
m94733768
2023 04/30 18:30
謝謝老師 期待您的解答
暖暖老師
2023 04/30 18:39
業(yè)務(wù)1應(yīng)交增值稅30*5000*13%+2260/1.13*13%=19760
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
(5000*30+2260/1.13)*20%+5000*2*0.5=35400
暖暖老師
2023 04/30 18:41
業(yè)務(wù)2應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
2800*500*13%+452000/1.13*13%=234000
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
500*220+100*250=135000
暖暖老師
2023 04/30 18:42
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅的計(jì)算
5000*200*13%=130000
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
5000*200*20%+5000*4*0.5=210000
暖暖老師
2023 04/30 18:43
業(yè)務(wù)4組成計(jì)稅價(jià)格是
(1000*12*1.1+1000*0.5)/(1-20%)=17125
應(yīng)交增值稅17125*13%=2226.25
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
17125*20%+1000*0.5=3925
m94733768
2023 04/30 19:30
老師,業(yè)務(wù)三中白酒適用復(fù)合計(jì)稅,紅酒是不是算其他酒類按照10%計(jì)算,為什么可以直接用5000*200*20%+5000*4*0.5呢?這里有點(diǎn)不明白
m94733768
2023 04/30 20:08
暖暖老師⊙ω⊙
暖暖老師
2023 04/30 20:57
這里因?yàn)槭嵌Y盒,按照最高計(jì)稅
閱讀 11266
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 算題 某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。2022年2月“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”賬戶反映銷售糧食白酒60000斤,取得不含稅銷售額105000元;銷售甲類啤酒150噸,每噸不含稅售價(jià)3100元。在“其他業(yè)務(wù)收入”賬戶反映收取糧食白酒品牌使用費(fèi)4640元;“其他應(yīng)付款”賬戶反映本月銷售糧食白酒收取包裝物押金9280元,銷售啤酒收取包裝物押金1160元。該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。 1326
- 3.某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。2021年5月銷售糧食白酒30噸,取得不含稅銷售收入105 000元:銷售啤酒150噸,每噸不含稅售價(jià)2900元。另外,收取糧食白酒品牌使用費(fèi)4000元(不含稅):本月銷售糧食白酒收取包裝物押金8000元(不含稅),銷售啤酒收取包裝物押金1 000元(不含稅)。 (消費(fèi)稅稅率:糧食白酒從價(jià)計(jì)征20%,從量計(jì)征0.5元/500克:啤酒220元噸)。 要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料,計(jì)算該酒廠2021年5月應(yīng)納的消費(fèi)稅。。 4357
- 某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒和啤 酒。2021年2月: (1) 銷售糧食白酒 60000斤,取得不含銷售額 105000 元;另外,收取糧食白酒品牌使用費(fèi) 4520元; 本月銷售糧食白酒收取包裝物押金 9040元。 (2) 銷售啤酒 150 噸,每噸不含稅售價(jià) 2400 元。銷售 啤酒收取包裝物押金 1160 元。 要求:計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額(白酒 20%及 0.5 元/斤;啤酒單位稅額220 元/噸) 糧食白酒應(yīng)納消費(fèi)稅為_ 第1題元 啤酒應(yīng)納消費(fèi)稅為_ _第2題元 336
- 某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。2020年5月至12月的業(yè)務(wù)如下:銷售糧食白酒50000斤,取得不含稅銷售額105000元;銷售甲類啤酒150噸,每噸不含稅售價(jià)3050元。另外本年收取糧食白酒品牌使用費(fèi)4520元;本年銷售糧食白酒收取包裝物押金9360元,銷售啤酒收取包裝物押金1130元。2020年12月,該酒廠將銷售糧食白酒的包裝物押金中的3390元返還給購(gòu)貨方,其余包裝物押金不再返還。該酒廠2020年5-12月應(yīng)納的消費(fèi)稅為( )元?! .86250 B.92250 C.85956.64 D.86308 425
- 某市區(qū)酒廠為增值稅一般納稅人,2022年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1)向某商場(chǎng)銷售自產(chǎn)糧食白酒15噸,每噸不含稅單價(jià)為80000元,收取包裝物押金170200元,收取品牌使用費(fèi)23400元;2)從云南某酒廠購(gòu)進(jìn)糧食白酒6噸,專用發(fā)票上注明每噸不含稅進(jìn)價(jià)15000元;購(gòu)進(jìn)白酒全部生產(chǎn)領(lǐng)用,勾兌38度白酒8噸并直接出售,取得不含稅收入380000元;3)將自產(chǎn)35度糧食白酒10噸,以成本價(jià)每噸8500元分給職工作年貨,對(duì)外銷售同類糧食白酒不含稅單價(jià)為每噸19500元;4)本月生產(chǎn)銷售散裝啤酒400噸,每噸不含稅售價(jià)2850元,并且每噸收取包裝箱押金175.5元,約定半年期限歸還;5)該廠生產(chǎn)一種新的糧食白酒,廣告樣品使用0.2噸,該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價(jià),生產(chǎn)成本為每噸35000元;6)出售特制黃酒50噸,每噸不含稅售價(jià)2000元,收取黃酒包裝物押金1萬元,約定3個(gè)月后歸還。這道題不明白麻煩講解 1723
最新回答
查看更多- 母公司吸收合并全資子公司,吸收合并為分公司,在吸收合并中,對(duì)于子公司存在哪些財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)?母子公司都為建筑行業(yè)的公司。 昨天
- A勞務(wù)派遣公司,按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票,差額扣除前10000元,差額扣除8000元(屬于代發(fā)工資8000元),差額扣除后2000,倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題: 1.這里的2000元是含增值稅的,為什么不按倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8,而是按照2000確認(rèn)企業(yè)所得稅收入?2.上面這些業(yè)務(wù)是否存在稅會(huì)差異3.代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。這是指可以同時(shí)由勞務(wù)派遣單位和接受勞務(wù)派遣公司扣除?還是指:只能兩選一? 4.企業(yè)所得稅確認(rèn)工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認(rèn)為企業(yè)所得稅成本。這里收入才確認(rèn)2000,而代發(fā)工資成本是8000,那該發(fā)票業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅虧本6000(8000-2000),感覺不對(duì)啊? 昨天
- 個(gè)體戶查賬征收,1-6月凈利潤(rùn)-250,7-9月利潤(rùn)總額70000,應(yīng)交多少所得稅。 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容