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看過 31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月各損益類賬戶的發(fā)生額。 管理費用49700 銷售費用23500 財務(wù)費用3000 其他業(yè)務(wù)成本18000 營業(yè)外支出1200 主營業(yè)務(wù)成本629712.64 營業(yè)稅金及附加12508.60 主營業(yè)務(wù)收入960000 其他業(yè)務(wù)收入20000 接上題，31日，按25%所得稅率計算企業(yè)應(yīng)交納的企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶 接上題，31日，計算凈利潤，并按凈利潤的10%的比例計提法定盈余公積金，按凈利潤的30%的比例計算應(yīng)分配給投資者的股利。
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2023 04/23 21:19
bamboo老師 
2023 04/23 21:38
借：本年利潤
貸：?管理費用49700?
貸：銷售費用23500?
貸：財務(wù)費用3000?
貸：其他業(yè)務(wù)成本18000?
貸：營業(yè)外支出1200?
貸：主營業(yè)務(wù)成本629712.64?
貸：營業(yè)稅金及附加12508.60
bamboo老師
2023 04/23 21:40
借：主營業(yè)務(wù)收入960000?
借：其他業(yè)務(wù)收入20000
貸：本年利潤960000+20000=980000
bamboo老師
2023 04/23 21:44
借：本年利潤 49700+23500+3000+18000+1200+629712.64+12508.6=737621.24
貸：?管理費用49700?
貸：銷售費用23500?
貸：財務(wù)費用3000?
貸：其他業(yè)務(wù)成本18000?
貸：營業(yè)外支出1200?
貸：主營業(yè)務(wù)成本629712.64?
貸：營業(yè)稅金及附加12508.60
借：主營業(yè)務(wù)收入960000?
借：其他業(yè)務(wù)收入20000
貸：本年利潤960000+20000=980000
利潤總額980000-737621.24=242378.76
31日，按25%所得稅率計算企業(yè)應(yīng)交納的企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶?
242378.76*0.25=60594.69
借：所得稅費用??60594.69
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅60594.69
借：本年利潤60594.69
貸：所得稅費用60594.69
接上題，31日，計算凈利潤，并按凈利潤的10%的比例計提法定盈余公積金，按凈利潤的30%的比例計算應(yīng)分配給投資者的股利。
凈利潤242378.76-60594.69=181784.07
借：利潤分配-計提法定盈余公積 181784.07*0.1=18178.41
借：利潤分配-計提現(xiàn)金股利 181784.07*0.3=54535.22
貸：盈余公積-法定盈余公積?18178.41
貸：應(yīng)付股利54535.22
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