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老師好！比如 一家公司在做企業(yè)所得年報時，利潤表年報顯示虧損40000元 ，所得稅匯算表上工資有30000元工資沒付，做了調(diào)增，那最后企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表顯示，當(dāng)年境內(nèi)所得是顯示虧損10000元 那到23年度盈利了，就只能彌補(bǔ)10000元的虧損是嗎？
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你好，根據(jù)你的描述，是的，是這樣的
2023 04/22 17:08
隨心 
2023 04/22 17:17
那這樣就彌補(bǔ)了虧損，我在23年6月中旬支付了所欠的22年的工資，那23年的匯算需要調(diào)整回來嗎？假設(shè)23年全年的工資都在24年5月前支付完成的前提下。
鄒老師 
2023 04/22 17:18
你好，之后支付了，做納稅調(diào)減處理就是了?
隨心
2023 04/22 19:06
老師好！請問所得稅匯算中職工薪酬的賬載金額是賬面已計(jì)提的金額，也就是職工薪酬的貸方發(fā)生額 ，稅收金額就是該年度實(shí)際已支付的金額，對嗎？
隨心
2023 04/22 19:06
老師好！請問所得稅匯算中職工薪酬的賬載金額是賬面已計(jì)提的金額，也就是職工薪酬的貸方發(fā)生額 ，稅收金額就是該年度實(shí)際已支付的金額，對嗎？
鄒老師
2023 04/23 07:50
你好，是的，是這樣的
隨心
2023 04/23 08:46
那這種情況 ，稅務(wù)利潤和會計(jì)利潤就不一致了，不用做處理嗎？
隨心
2023 04/23 08:46
那這種情況 ，稅務(wù)利潤和會計(jì)利潤就不一致了，不用做處理嗎？
鄒老師
2023 04/23 08:47
你好，稅務(wù)利潤和會計(jì)利潤，本來就不一致
稅務(wù)利潤=會計(jì)利潤+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減，這種情況不一致是不需要特別調(diào)整的
隨心
2023 04/23 09:04
那這種情況下 23年我有利潤后，可彌補(bǔ)的金額10000元 實(shí)際虧了40000元，對于企業(yè)來說就少彌補(bǔ)了30000元？
鄒老師
2023 04/23 09:05
你好，納稅調(diào)增30000元之后，是這樣的
隨心
2023 04/23 09:39
假如24年全年沒有利潤 那22年和23年合計(jì)的稅務(wù)利潤是不是就和那兩年的會計(jì)利潤相同了呢？
鄒老師
2023 04/23 09:40
你好，22年的時候，有納稅調(diào)增，那稅務(wù)利潤與會計(jì)利潤就不相同了啊?
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