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問題已解決
老師，去年我們收到財政專項補助，去年是做在營業(yè)外收入，今年發(fā)生支出后才被告知是專款專用，今年支出3千是計入營業(yè)外支出。今年發(fā)現(xiàn)錯誤，調了憑證。做了三筆憑證。1：借以前年度損益調整100000貸：專項應付款100000。2：調整2023年3月27號憑證 借：管理費用一修理費3000貸：營業(yè)外支出3000 3：借專項應付款：其他專項資金 貸：其他收益。麻煩老師了
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同學你好，可以這樣做分錄的。
2023 04/21 16:49
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2023 04/21 16:56
最后一筆借：專項應付款3000 貸：其他收益3000沒搞明白，老師能幫我解釋下嗎？這筆100000元對所得稅匯算清繳有影響嗎？我現(xiàn)在還沒做匯算，怎么調年報
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2023 04/21 16:56
最后一筆借：專項應付款3000 貸：其他收益3000沒搞明白，老師能幫我解釋下嗎？這筆100000元對所得稅匯算清繳有影響嗎？我現(xiàn)在還沒做匯算，怎么調年報
王雁鳴老師 
2023 04/21 16:59
同學你好，也就是支付了3000元，記到了管理費用，同時，把專項應付款結轉3000元，到其他收益。這筆100000元對所得稅匯算清繳有影響。調年報時，把上年營業(yè)外收入減少100000元，就行了。
1145476276
2023 04/21 17:16
借：專項應付款3000能明白。貸：其他收益3000不能明白，老師給您添麻煩了
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2023 04/21 17:16
借：專項應付款3000能明白。貸：其他收益3000不能明白，老師給您添麻煩了
王雁鳴老師
2023 04/21 17:17
同學你好，貸：其他收益，相當于根據(jù)支出轉營業(yè)外收入，一樣的道理。
1145476276
2023 04/22 15:44
老師，能這樣理解嗎？這個3000元一邊放費用，一邊放收益是為了平賬。這?？顚Ｓ貌痪筒粚儆谀愕?，這樣一支一收不影響你的報表。
王雁鳴老師
2023 04/22 16:03
同學你好，可以這樣理解的。
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