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匯算清繳時納稅調增需要做稅務處理嗎
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你好具體的調整什么業(yè)務的
2023 04/19 20:26
lijinyu2012 
2023 04/19 20:31
業(yè)務招待費需要調增需要做賬務處理嗎
郭老師 
2023 04/19 20:31
實際有業(yè)務，但是超過了扣除比例是嗎？如果是的話，這種情況下不用做賬的，這就是調表不調賬。
lijinyu2012
2023 04/19 20:34
如果2022年度盈利的話，這次業(yè)務招待費調增是不是就需要做賬了？不然稅款怎么繳
郭老師
2023 04/19 20:39
調增之后需要交稅的，你做繳納企業(yè)所得稅就可以的
調整照樣不需要做賬務處理了
lijinyu2012
2023 04/19 21:27
調增需要納稅的話，是不是要做一筆分錄？借：應交稅費_所得稅，貸：以前年度損益調整
郭老師
2023 04/19 21:31
你是需要補稅的話，借以前年度損銀調整
貸應交稅費企業(yè)所得稅，這個是計提的，
借應交稅費，企業(yè)所得稅
貸銀行存款正是支付的，
然后把以前年度損益調整，再結轉到未分配利潤里面去就可以了。
lijinyu2012
2023 04/19 21:34
不繳稅的話是不是就不用做分錄了？
郭老師
2023 04/19 21:35
對的是的，是這么做的
lijinyu2012
2023 04/19 21:42
謝謝郭老師，解答很清楚
郭老師
2023 04/19 21:45
不用客氣，工作愉快。
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