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應(yīng)交所的稅怎么計算的
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應(yīng)交所得稅＝（4 500－800－200－16－25＋60）×25%＝879.75
4500萬元是題目中給出的17年度，甲公司實現(xiàn)利潤總額4500萬元。
資料1中，17年會計上計提折舊400萬元，稅法計算折舊額=6000/5=1200萬元，稅法多計提折舊800萬元，允許稅前扣除，所以納稅調(diào)減800萬元。
資料2中，17年末確認了公允價值變動損益200萬元，稅法不認可，所以要納稅調(diào)減；稅法是要計提折舊的，折舊額=800/50=16萬元，允許稅前扣除，所以要納稅調(diào)減。
資料3中，國債的利息收入1000*5%/2=25萬元，國債利息收入免稅，所以要做納稅調(diào)減；
資料4中，捐贈超支金額600-4500*12%=60萬元，不允許稅前扣除，所以要納稅調(diào)增。
2023 04/12 09:26
徐文語考注會必勝 
2023 04/12 18:07
折舊是2016年會計上400稅法1200還是2017年？
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2023 04/12 18:07
折舊是2016年會計上400稅法1200還是2017年？
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折舊是2016年會計上400稅法1200還是2017年？
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2023 04/12 18:07
折舊是2016年會計上400稅法1200還是2017年？
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2023 04/12 18:14
暫時性差異800是2016年的為什么要在2017年算應(yīng)交所的稅時扣除
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2023 04/12 18:14
暫時性差異800是2016年的為什么要在2017年算應(yīng)交所的稅時扣除
注會會計老師 
2023 04/12 18:15
是2017年的，不是2016年的，祝您學(xué)習愉快！
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