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實(shí)務(wù)
問題已解決
有沒有發(fā)放工資跟繳納社保的分錄 我截圖給老師看看，看看我做的對(duì)不對(duì) 工資跟社保都沒有做計(jì)提的 按當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 04/10 09:49
84785026 
2023 04/10 09:52
是要分5步來做嗎
那我的就不對(duì)是嗎？
84785026
2023 04/10 09:54
我們是中介公司，工資跟社保都屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧
家權(quán)老師 
2023 04/10 09:59
是的，要分5步。根據(jù)需要設(shè)置對(duì)應(yīng)的費(fèi)用科目
84785026
2023 04/10 11:42
老師，我當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的工資，是不是就可以免掉計(jì)提這一步了呀
家權(quán)老師
2023 04/10 11:45
都要做計(jì)提的分錄的哈
84785026
2023 04/10 11:48
是就計(jì)提本月的嗎？
家權(quán)老師
2023 04/10 11:52
是的，是就計(jì)提本月的
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