問(wèn)題已解決

求要求里面五個(gè)小題的計(jì)算過(guò)程

m29762268| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/01 10:26
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好我來(lái)做這個(gè)題目。
2023 04/01 10:35
一休哥哥老師
2023 04/01 10:36
您好，第一小問(wèn)： 營(yíng)業(yè)收入=5665600+4508000=10173600
一休哥哥老師
2023 04/01 10:41
第二小問(wèn) 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 =5665600+4508000+2956500-3588000-2940000-123070.87-89493.36-8288953.91-150000-250000
一休哥哥老師
2023 04/01 10:46
第二小問(wèn) 利潤(rùn)總額=5160639.86
一休哥哥老師
2023 04/01 10:48
調(diào)整應(yīng)納稅所得額 資產(chǎn)減值損失 不得稅前扣除， 調(diào)增 150000 非公益性捐贈(zèng)支出，利潤(rùn)總額的12%以內(nèi)扣除，所以5萬(wàn)可以全額扣除
一休哥哥老師
2023 04/01 10:55
應(yīng)納稅所得額 =5160639.86+150000+309132 =5619771.86 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額min(360000*0.6,10173600*0.005) =50868 調(diào)整應(yīng)納稅所得額=360000-50868=309132 應(yīng)交所得稅=5619771.86*0.25=1404942.97
一休哥哥老師
2023 04/01 10:58
會(huì)計(jì)利潤(rùn)算的應(yīng)交所得稅=5160639.86*0.25=1290159.97 匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅 =（150000+309132）*0.25 =114783
一休哥哥老師
2023 04/01 11:02
因?yàn)橐a(bǔ)交企業(yè)所得稅，凈利潤(rùn)增加了，所以要提取盈余公積 =（150000+309132）*0.75*0.1 =34434.9
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