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郭老師，你好，我對就是會計吧，就是像你們要是那個就是那學(xué)習(xí)軟件兒里頭那種就是呃，寫的就是哪兒銷售那種賬，我能做，我就是沒有實際的經(jīng)驗，就是比如說啊，就是正規(guī)的單位，我就是作為那會計我都應(yīng)該干啥？我這都東西，包括我填字憑證，就是這填字憑證，后頭這個憑證咋貼完？然后這憑證頂上都得有，有哪張票子就這種東西我不明白。
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說個最簡單的吧，商貿(mào)一般銷售那邊簽了合同，采購可以根據(jù)他的訂單去采購。銷售合同那邊你自己留存一份，到時候入庫之后，對方會給你一個發(fā)貨單，你根據(jù)這個發(fā)貨單，還有你單位的入庫單進(jìn)行入庫做賬務(wù)處理了
然后到時候發(fā)出去之后，你再給人家開發(fā)票，然后再確認(rèn)你的收入
就像費用，平時報銷的，個人墊付的，讓他寫一個報銷單，然后領(lǐng)導(dǎo)簽字審核通過了，出納打款了，你做賬務(wù)處理，拿過單子來，得有原始憑證
一般這個就是出納傳遞給你的
其他的就像業(yè)務(wù)發(fā)生了，但是你沒有付款的，人家給你原始憑證，你也可以拿來直接做，掛著欠款就可以
2023 04/01 10:17
郭老師 
2023 04/01 10:18
沒有規(guī)定每個月先做什么再做什么，你有業(yè)務(wù)，你當(dāng)天可以直接做，業(yè)務(wù)不多的，你可以一個周匯總一次，然后做一次
看自己的實際情況
如果是一般納稅人的話，你每個月一般月初先結(jié)上一個月的賬務(wù)處理，然后再去申報稅款
其實這個也沒有固定的流程，你申報了稅款，你可做本月的賬務(wù)處理
84784982 
2023 04/01 10:22
我們有可彌補(bǔ)以前年度虧損，但是預(yù)繳所得稅時候不能用，我現(xiàn)在紀(jì)要計提遞延所得稅資產(chǎn)又要計提當(dāng)期所得稅，分錄怎么做呀
郭老師
2023 04/01 10:27
你好，你先暫估一個，借管理費用，貸其他應(yīng)付款，讓你的利潤別是盈利的。
郭老師
2023 04/01 10:27
允許彌補(bǔ)虧損的時候，你再紅沖了，這個應(yīng)該從第二季度開始就可以彌補(bǔ)的。
84784982
2023 04/01 10:31
我們不能隨便暫估，老師就告訴我分錄怎么做
郭老師
2023 04/01 10:32
你既提了遞延所得稅資產(chǎn)沒有用。你利潤是盈利的，沒法彌補(bǔ)虧損，你得需要交所得稅，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，這個是計提企業(yè)所得稅的。
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