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我想問下年報(bào)時(shí)研發(fā)費(fèi)用是如何填列的

84785000| 提問時(shí)間:2023 03/31 10:27
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 ?(1)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的科目。它包括工資、獎(jiǎng)金、和其他研發(fā)支出(根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定); (2)本期累計(jì)研發(fā)費(fèi)用,指本年度累計(jì)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用,包括本年度研發(fā)費(fèi)用、歷年累計(jì)(本年后抵減的)研發(fā)費(fèi)用,其中歷年累計(jì)(本年后抵減的)研發(fā)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)票附表和附注記載; (3)本期費(fèi)用加計(jì)扣除,指本年度發(fā)生的可享受抵減的費(fèi)用,其中研發(fā)加計(jì)扣除應(yīng)當(dāng)分別拆分計(jì)算; (4)本期累計(jì)抵減,指本年度累計(jì)可享受抵減的費(fèi)用,其中研發(fā)加計(jì)扣除應(yīng)當(dāng)分別拆分計(jì)算。 稅務(wù)年報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的明細(xì)表填寫原則是:對可扣除的研發(fā)費(fèi)用,要按規(guī)定細(xì)分科目,報(bào)送稅務(wù)部門核實(shí);如果有歷年累計(jì)研發(fā)費(fèi)用可以抵扣,需要在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)票附表和注記里注明。
2023 03/31 10:28
84785000
2023 03/31 10:31
這個(gè)金額填寫的是賬載金額嗎
樸老師
2023 03/31 10:37
同學(xué)你好 對的 是賬載金額
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