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月末你可以把它結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出和鏡像一塊結(jié)轉(zhuǎn)，最后是沒有余額的。

我的分錄做錯了嗎

月末怎么做？

好，沒有問題的，可以的。

既然我的分錄沒有做錯，怎么余額在貸方？借方不是有其他應(yīng)收款-出口退稅嗎？一借一貸不是平了嗎

借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅， 借銀行 貸其他應(yīng)收款哪里作平了

不是讓你結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。這一步是什么意思

好，結(jié)轉(zhuǎn)，他沒有余額的意思。

我剛做了，現(xiàn)在變成了轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額了？咋回事

好，那你們有進(jìn)項(xiàng)嗎？進(jìn)項(xiàng)再結(jié)轉(zhuǎn)過去不就行了。

有進(jìn)項(xiàng)16.7萬，剛轉(zhuǎn)過來的未交增值稅是15.8萬，怎么結(jié)轉(zhuǎn)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、出口抵減內(nèi)銷。

這樣做對嗎？

可以的，可以這么做的。

現(xiàn)在變成扣扣抵減內(nèi)銷有余額在借方了？

你好，你還有內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)嘞。你別光看這一個分錄可以嗎？不是還有一個內(nèi)銷，內(nèi)銷你不需要交稅嗎？內(nèi)銷交應(yīng)該繳納的稅款，在未交增值稅里面，是不是，你看一下之前掛哪個科目。

我們沒有內(nèi)銷，都是出口

那你這個出口抵減內(nèi)銷是什么業(yè)務(wù)的？

沒有內(nèi)銷，所以我不懂收到出口退稅款到底怎么做賬

你好，你的退稅率和進(jìn)項(xiàng)增值稅稅率不一樣嗎？ 不一樣的話，就不存在有差額的，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100，貸銀行存款 借銀行放款 貸主營業(yè)務(wù)收入， 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品， 借其他應(yīng)收款100， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅， 然后你再把進(jìn)項(xiàng)和出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅沒有余額的。