00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月底銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理，怎么做憑證？能具體點(diǎn)嗎？就是銷項(xiàng)稅月底，借。。。貸。。。進(jìn)項(xiàng)稅月底，借。。。貸。。。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 03/29 15:52
84785044 
2023 03/29 16:11
結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。。。。。。。。。。。未交增值稅科目不平，就閃那嗎？
玲老師 
2023 03/29 16:13
下個月交稅時就平了。
84785044
2023 03/29 16:17
這個月結(jié)賬的時候會出現(xiàn)一個科目不平衡的提示，不用管它，讓它自動平衡嗎？
玲老師
2023 03/29 16:24
提示科目不平衡，那就不對。
閱讀 689
描述你的問題，直接向老師提問
91
意見反饋
