00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人專票和普票是不是都可以享受3%簡(jiǎn)按1%開(kāi)票呢？專票和普票會(huì)計(jì)分錄是怎么寫的呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，是這樣的。分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2023 03/28 21:28
山月 
2023 03/28 21:32
普票也是這樣做賬嘛？但是普票沒(méi)有超過(guò)限制，好像是不得繳納稅費(fèi)的嘛？
鄒老師 
2023 03/28 21:33
你好，如果普通發(fā)票的部分免征了增值稅，還需要做這個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
山月
2023 03/28 21:33
專票:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，這個(gè)是根據(jù)1%稅率來(lái)填的是不是呢，另外的2%不用做賬嘛
鄒老師
2023 03/28 21:34
你好，專票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
增值稅稅率是按1%
山月
2023 03/28 21:38
專票:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(1%稅率來(lái)填)
普票:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免
老師，你看看專票和普票的分錄是不是這樣的安，我剛剛整理了一下
鄒老師
2023 03/28 21:39
你好，不是。
因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，沒(méi)有? 銷項(xiàng)稅額? 三級(jí)明細(xì)科目，只需要到??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 二級(jí)明細(xì)就好了
山月
2023 03/28 21:42
專票:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(1%稅率 填)普票:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免 老師，這樣對(duì)的嘛？
鄒老師
2023 03/28 21:42
你好，是的，現(xiàn)在是正確的?
山月
2023 03/28 21:43
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 03/28 21:43
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
閱讀 961
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
446
意見(jiàn)反饋
